Налоговый вычет для участников программы долгосрочных сбережений

Государство предоставляет налоговые льготы для тех, кто заботится о своем финансовом будущем. Максимальная сумма возврата зависит от вашего годового дохода: если он превышает 5 миллионов рублей, вы можете вернуть до 60 тысяч рублей по ставке 15%, а при меньшем доходе – до 52 тысяч рублей по ставке 13%.
Налоговый вычет можно получить по трем финансовым инструментам долгосрочного накопления: договору НПО, программе долгосрочных сбережений и ИИС третьего типа. При этом общая сумма, с которой рассчитывается вычет, не должна превышать 400 тысяч рублей за год. Эти правила начинают действовать с 2024 года, открывая новые возможности для оптимизации налогообложения при долгосрочном инвестировании.
Налоговая система претерпела существенные изменения с введением в 2025 году новой градации ставок. Размер налогового вычета теперь напрямую зависит от величины годового дохода и применяемой к нему ставки.
Наименьший вычет в 52 000 рублей предусмотрен для граждан с годовым доходом до 2,4 миллиона рублей (ставка 13%). При заработке от 2,4 до 5 миллионов в год можно рассчитывать на вычет в 60 000 рублей при налоговой ставке 15%.
Налогоплательщики с доходом от 5 до 20 миллионов получат вычет в размере 72 000 рублей (ставка 18%). Для лиц, зарабатывающих от 20 до 50 миллионов, предусмотрен вычет в 80 000 рублей при 20-процентной ставке. Максимальный вычет в 88 000 рублей положен тем, чей годовой доход превышает 50 миллионов рублей - для них действует наивысшая ставка в 22%.
Налоговая инспекция компенсирует 13% от ваших взносов, если ваш годовой доход не превышает 5 миллионов рублей.
«Рассмотрим конкретный пример: при взносе 120 000 рублей в ПДС за 2024 год вам вернут 15 600 рублей. Важное условие - договор должен быть оформлен либо на вас, либо на членов семьи (супругов, детей или внуков).
Для получения компенсации потребуется собрать пакет документов: справку 2-НДФЛ с информацией о доходах и уплаченных налогах у работодателя, копию договора с негосударственным пенсионным фондом и заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и предоставить эти документы в налоговую службу, после проверки будет начислен вычет.
Для подтверждения платежей необходимо приложить чеки и выписки о внесенных средствах в фонд. Существует два способа подачи документов: через личный кабинет на портале налоговой службы (в этом случае декларация не требуется) или путем заполнения бланков, доступных для скачивания на официальном сайте ФНС» - отмечает доцент Ставропольского филиала Президентской академии Елена Величенко.