Социальный налоговый вычет по НДФЛ при страховании жизни

Если гражданин заключил договор страхования жизни, то он имеет возможность оформить социальный налоговый вычет по НДФЛ. При этом, вычет предоставляется не только при страховании собственной жизни, но и жизни супруга/супруги, родителей или детей.
Ключевым моментом является то, что именно налогоплательщик должен являться стороной договора и производить оплату страховых взносов.
В ситуации, когда договор страхования оформлен на супруга, а взносы оплачивает налогоплательщик, ни один из них не сможет претендовать на получение налогового вычета.
Необходимо также учитывать, что минимальный срок действия договора страхования должен составлять 5 лет.
Максимальная сумма страховых взносов, с которой можно получить вычет, составляет 120000 рублей в год. Это означает, что максимальная сумма возврата НДФЛ составит 15600 рублей. Важно помнить, что это ограничение является общим для всех социальных налоговых вычетов, включая расходы на обучение, лечение, пенсионные взносы и другие.
Для получения социального налогового вычета необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства. К декларации необходимо приложить копию договора страхования жизни, документы, подтверждающие оплату страховых взносов, например, платежные поручения или квитанции, а также документы, подтверждающие родство с выгодоприобретателем, если выгодоприобретателем является супруг, родитель или ребенок.
Подать декларацию можно как лично, посетив налоговый орган, так и в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. При подаче декларации в электронном виде необходимо использовать квалифицированную электронную подпись. Срок подачи декларации – до 30 апреля года, следующего за годом, в котором были произведены расходы на страхование жизни. Вернуть НДФЛ можно в течение трех лет после окончания года, в котором были уплачены страховые взносы. Если желание ждать до конца года отсутствует, то можно воспользоваться правом получения вычета у работодателя. В таком случае он перестанет удерживать НДФЛ, пока не вернет вам все положенные деньги.
«Таким образом, социальные налоговые вычеты позволяют гражданам уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ. Они направлены на поддержку социально значимых сфер жизни и стимулирование инвестиций в здоровье, образование и будущую пенсию. Использование социальных налоговых вычетов помогает гражданам частично компенсировать затраты на социальные услуги, повышая доступность этих услуг для населения», – комментирует профессор Ставропольского филиала Президентской академии Бабина Елена.