Законные способы уменьшения суммы НДФЛ при продаже квартиры

Освобождение от налога при условии покупки следующей квартиры не позднее трех лет с даты покупки проданной — миф. А занижать стоимость квартиры в договоре незаконно — это чревато административной или даже уголовной ответственностью для продавца.
Эксперт кафедры экономики и экономической безопасности Среднерусского института управления – филиала РАНХиГС Кожанчиков Олег указывает на способы уменьшить налог, не нарушая закон.
1. Соблюсти срок владения квартирой, чтобы продать ее без налога, — пять лет либо три года для единственного жилья.
2. Воспользоваться налоговой льготой для семей с двумя и более детьми.
По закону семья с двумя и более детьми вправе не уплачивать налог с продажи недвижимости независимо от срока владения, если одновременно соблюдены пять условий:
• В семье минимум два ребенка младше 18 лет или младше 24 лет, если они учатся очно. Либо налогоплательщик — один из указанных детей. Это как раз ваш случай, так как о продаже квартиры должны будут отчитаться все продавцы — оба родителя и каждый из детей. Возраст детей определяют на дату перехода права собственности от продавца к покупателю.
• В год продажи или не позже 30 апреля следующего года семья приобретает другое жилье или полностью рассчитывается за него, если жилье покупали на стадии строительства. В вашем случае новая квартира уже куплена. Порядок, в котором продается старое и покупается новое жилье, неважен , но вам нужно успеть продать квартиру в год покупки новой.
• Приобретаемое жилье должно быть больше проданного по площади либо по кадастровой стоимости.
• Полная кадастровая стоимость проданного жилья — максимум 50 млн рублей.
• На момент продажи родителям и их несовершеннолетним детям не принадлежит в совокупности больше 50% в другом жилом помещении с общей площадью, которая превышает площадь приобретаемого жилья.
3. Продать каждую долю по отдельному договору и применить к каждому из них фиксированный вычет 1 000 000 вместо расходов на приобретение.
4. Использовать налоговые вычеты за покупку жилья, уплаченные проценты по ипотеке, социальные, стандартные и инвестиционные — они частично или полностью могут перекрыть доход от продажи.
5. Попробовать уменьшить сумму продажи на реальную стоимость квартиры в декларации 3-НДФЛ, если у вас есть дополнительные документы по расходам
Гарантированный способ обойтись без налога при продаже — выдержать минимальный срок владения жильем.
Если продать квартиру нужно срочно, стоит рассмотреть, подпадаете ли вы под льготу для семей с двумя и более детьми.
Если не проходите — можно уменьшить налог за счет фиксированного вычета при продаже недвижимости в размере 1 млн рублей в совокупности с имущественным, социальным и стандартным вычетами. Иногда так можно вовсе обнулить налог с продажи.
Можно уменьшить доходы на реальные расходы на покупку, если есть документы, которые подтверждают указанные в договоре суммы.